영국 급여명세서에서 실제로 빠져나가는 것
영국 급여에서는 성격이 다른 두 가지가 공제됩니다. 소득세는 개인공제액을 넘는 구간별로 부과되고, 국민보험(NI)은 자체 기준선을 가지며 고소득 구간에서 세율이 오르는 것이 아니라 내려갑니다. 이 둘을 하나의 "세율"로 합쳐 생각하는 것이 실수령액이 예상과 다른 이유입니다.
이 계산기는 둘을 분리해, 총급여 대비 소득세와 국민보험을 각각 보여 주고 실제로 부담하는 실효세율도 함께 제시합니다.
실수령액 계산하는 방법
대부분의 경우 두 가지 입력이면 되고, 답을 바꾸는 것은 세금 코드입니다.
- 공제 전 연간 총급여를 입력하세요.
- 표준이 아니라면 세금 코드를 입력하세요. 코드의 숫자에 10을 곱한 값이 개인공제액이므로, 1257L은 £12,570까지 비과세라는 뜻입니다.
- 소득세와 국민보험을 따로 확인하세요. 기준선이 서로 달라서 어느 쪽도 다른 쪽의 고정 비율이 아닙니다.
- 총급여 대비 전체 공제인 실효세율을 확인하세요. 아래 구간들이 더 낮은 세율로 과세되므로 언제나 한계세율보다 낮습니다.
- 연금 납입, 학자금 대출 상환, 급여 희생(salary sacrifice)은 여기에 포함되지 않으며 실수령액을 더 줄인다는 점에 유의하세요.
£100,000에서 £125,140 사이의 60% 함정
£100,000를 넘는 소득에 대해 £2마다 £1씩 개인공제액이 회수됩니다. 즉 이 구간의 추가 소득 £1은 40% 세금을 부담하는 동시에 공제액 50p를 없애고, 그 50p도 40%로 과세됩니다. 이 구간의 실효 한계세율은 60%로, 그 위에 적용되는 추가세율 45%보다 높습니다.
공제액은 £125,140에서 완전히 사라지며, 바로 그 지점에서 추가세율이 시작됩니다. 급여가 이 구간에 들어가는 사람은 영국 세제에서 가장 무겁게 과세되는 구간에 있는 것이고, 과세소득을 £100,000 아래로 되돌리기 위해 연금 납입이나 급여 희생이 그토록 자주 권장되는 이유가 이것입니다.
소득세와 국민보험 구간
표준 개인공제를 적용받는 근로자 기준으로, 이 계산기가 적용하는 세율입니다.
| 구간 | 소득세 | 국민보험 |
|---|---|---|
| £12,570까지 | 0% | 0% |
| £12,570 – £50,270 | 20% | 8% |
| £50,270 – £100,000 | 40% | 2% |
| £100,000 – £125,140 | 40% + 공제액 회수 | 2% |
| £125,140 초과 | 45% | 2% |
국민보험은 £50,270을 넘으면 오르지 않고 2%로 떨어집니다. 그래서 £50,270 지점의 합산 한계세율이 28%에서 48%가 아니라 42%로 올라갑니다. 스코틀랜드는 자체 소득세 구간과 세율을 두고 있으며, 이 계산기는 잉글랜드·웨일스·북아일랜드 기준을 씁니다.
이 계산기가 포함하지 않는 것
수치는 소득세와 근로자 Class 1 국민보험만 다룹니다. 직장 연금 납입, 어떤 플랜이든 학자금 대출 상환, 고소득 아동수당 부과금(HICBC), 급여 희생 약정은 모두 실수령액을 바꾸지만 여기에는 나타나지 않습니다.
이는 급여 정산이나 세무 조언이 아니라 일반적인 참고용 추정치입니다. 스코틀랜드 납세자는 다른 구간이 적용되고, 복수 근로소득이나 현물급여, 자기신고 소득이 있는 사람의 상황은 이 계산기가 표현할 수 없습니다. 숫자가 중요한 사안이라면 HMRC의 도구나 회계사가 올바른 출처입니다.